EB-5 Стратегия источников средств

Дэвид Хирсон, Нима Корпиваара и Винни Нг

Категория иммиграционной визы пятого предпочтения (EB-5) была создана Конгрессом в 1990 году для стимулирования экономики США посредством создания рабочих мест и капиталовложений иностранных инвесторов. Чтобы получить право на участие в программе EB-5, инвестор должен инвестировать не менее 500,000 10 долларов США в новое коммерческое предприятие, которое создаст как минимум 5 рабочих мест с полной занятостью для американских работников. Инвестиции EB-XNUMX делятся на две категории: прямые инвестиции и инвестиции региональных центров.

Первоначальная петиция EB-5, форма I-526, должна быть подана вместе с документацией о новом коммерческом предприятии и документацией об источнике инвестиционных средств инвестора. Требования к источникам средств для инвесторов, инвестирующих в прямые инвестиции и проект регионального центра, одинаковы.

Правила EB-5 требуют от инвесторов доказать, что инвестиционные средства были «получены законным путем». [1] Другими словами, инвестиционные средства не должны быть получены преступным путем. В правилах перечислены четыре категории документации, необходимой для подтверждения законного источника средств:

1. Записи о регистрации иностранных предприятий;

2. Корпоративные, партнерские и личные налоговые декларации или аналогичные документы, поданные в течение последних пяти лет;

3. Доказательства, указывающие на другие источники капитала; или

4. Заверенные копии судебных решений, находящихся на рассмотрении судебных дел и административных разбирательств за последние 15 лет.[2]

Хотя этот список не кажется слишком обширным, на практике USCIS запрашивает значительный объем документации, подтверждающей законный источник средств, выходящих за рамки указанных категорий. Хотя правила EB-5 не требуют от инвесторов подтверждения каких-либо сумм, помимо инвестиционного капитала, USCIS попросила инвесторов также доказать законный источник административных сборов, взимаемых проектами. Многие проекты взимают административный сбор для покрытия операционных и маркетинговых расходов. Таким образом, если инвестор вкладывает 500,000 50,000 долларов США в новое коммерческое предприятие и проект, отвечающий за коммерческое предприятие, взимает дополнительный административный сбор в размере 550,000 XNUMX долларов США, инвестор должен предоставить документацию, подтверждающую, что общая сумма XNUMX XNUMX долларов США была получена из законного источника.

Помимо доказательства законного источника средств, инвесторы также должны доказать законность путь средств. Путь средств — это метод, используемый для документального подтверждения того, что инвестор владеет средствами и перевел их в новое коммерческое предприятие в Соединенных Штатах. USCIS требует от инвесторов должным образом документировать путь движения средств, чтобы показать, что средства поступили в инвестиционное предприятие законным путем.

Стандартом доказательства источника и пути средств инвесторов, указанным в правилах EB-5, является стандарт «преобладания доказательств», что означает, что сотрудник USCIS должен определить, что «скорее, чем нет», что претензии в ходатайство верно. [3] Это более низкий стандарт доказывания, чем стандарты «ясности и убедительности» и «вне разумного сомнения», используемые в других обстоятельствах. Тем не менее, судьи USCIS часто применяют эти более высокие стандарты доказательства при вынесении решения об источнике и пути поступления средств инвесторов. Несоблюдение стандартов USCIS приведет к отклонению петиции инвесторов I-526. Таким образом, инвесторы EB-5 должны быть готовы предоставить подробную документацию, подтверждающую законный источник и путь средств, чтобы выдержать проверку USCIS.

Хотя эта задача кажется сложной, существует несколько основных принципов, которые делают ее более выполнимой. В этой статье будут изложены некоторые основные принципы и рекомендации, на которые инвесторы и юристы EB-5 должны обратить внимание при подготовке документации об источнике и пути финансирования.

Предварительные вопросы для рассмотрения

Поскольку каждый инвестор – уникальная личность, то и способ накопления им инвестиционных средств должен быть уникальным. Более того, некоторые инвесторы имеют активы, превышающие инвестиционные фонды. Таким образом, существует множество способов, с помощью которых инвестор может доказать свой законный источник средств. Чтобы определить лучшие стратегии доказательства источника средств инвестора, инвесторы и адвокаты должны ответить на три основных вопроса:

1. Где сейчас средства?
2. Откуда взялись средства? Были ли средства получены от третьего лица? В этом случае необходимо также получить подтверждение наличия средств от третьей стороны.
3. Как средства должны быть переведены в проект или на условное депонирование проекта?

Ответы на эти вопросы станут хорошей отправной точкой для инвестора и его/ее адвоката для определения документации, необходимой в ситуации инвестора.

Где сейчас средства?

Инвесторы могут хранить инвестиционные средства на своих банковских счетах. Другие могут располагать средствами в виде акций, недвижимости или бизнеса. Это предварительное определение приводит к следующему вопросу.

Откуда взялись средства?

Здесь ситуация может усложниться, поскольку инвестиционные средства могут поступать из нескольких источников. Более того, этот вопрос необходимо задавать неоднократно, пока средства не будут возвращены к первоначальному источнику.

Общие ответы на этот вопрос включают следующее:

• Заработок и премии при трудоустройстве
• Доходы от бизнеса инвестора
• Продажа бизнес-активов
• наследование
• Подарок
• Акции
• Пенсионные фонды
• Доход от сделки с недвижимостью
• Ипотечный кредит
• Кредит, полученный от бизнеса инвестора
• Кредит, полученный через финансовое учреждение
• Кредит, полученный от друга или семьи

Примечание: Кредитные средства должны быть обеспечены залоговым имуществом инвестора. Инвестор должен будет документально подтвердить и объяснить законный источник средств, использованных для приобретения обеспеченного/залогового актива. Деньги кредитора также должны происходить из законного источника и должны быть документально подтверждены.

Каждая из этих категорий будет сопровождаться конкретным перечнем документов. Например, инвестиционные фонды, полученные по кредитам, должны предоставить кредитные договоры, финансовую отчетность, залог (с оценкой стоимости) и банковские выписки, показывающие депозит по кредиту. Инвесторы, получившие средства в качестве подарка от членов семьи или друзей, должны предоставить подарочные письма, подарочные налоговые сертификаты и банковские выписки, подтверждающие зачисление средств на счет инвестора. Для получения дохода или бизнеса инвесторы должны предоставить трудовые договоры, профили компаний, выписку из банка, показывающую общий накопленный доход, а также налоговые декларации, показывающие, что надлежащие налоги были уплачены.

Инвесторы и юристы должны принимать стратегические решения относительно того, какой источник использовать. Например, если накопленные доходы инвестора смешаны с другими источниками, их зачастую чрезвычайно трудно отследить. В этом случае инвестору следует рассмотреть возможность использования альтернативных источников для доказательства законности источника средств.

Предложение: Используйте вновь открытые (стерильные) банковские счета для каждой части перевода денег в Соединенные Штаты.

Как упоминалось ранее, средства должны быть отслежены до первоначального источника. Для этого может потребоваться несколько уровней документации.

Например, если инвестор использовал накопленный доход для приобретения недвижимости, а затем использует эту недвижимость в качестве залога для получения кредита в банке, документация, необходимая этому инвестору, будет разделена на три уровня:

1. Документация о накопленном доходе инвестора должна включать:

   1. Договор найма;
   2. Выписки из банковского счета, отражающие отчисления его/ее зарплаты; и
   3. Подтверждение уплаты налога.

2. Документация о покупке недвижимости инвестором должна включать:

   1. Договор о покупке;
   2. Свидетельство о собственности;
   3. Выписки из банка об оплате недвижимости; и
   4. Подтверждение уплаченного налога на имущество или налога на сделку.

   Если речь шла об ипотеке и инвестор использовал доходы от бизнеса для погашения ипотеки, инвестор также должен предоставить договор об ипотеке и подтверждение выплат по ипотеке из доходов от бизнеса.

3. Документация об использовании недвижимого имущества в качестве залога по кредиту в банке должна включать в себя:

   1. Кредитный или ипотечный договор от банка с указанием имущества в качестве залога;
   2. Отчеты об оценке имущества; и
   3. Выписки из банка, подтверждающие получение кредита.

Этот пример не является сложным сценарием источника средств, поскольку он требует всего трех уровней отслеживания. Когда задействовано все больше и больше слоев и транзакций, сценарий становится более сложным, а список необходимой документации значительно увеличивается.

Были ли средства получены от третьего лица?

Если средства были получены от третьего лица, необходимо также получить подтверждение получения средств от третьего лица. Например, если средства были получены в результате подарка, законный источник средств дарителя должен быть документально подтвержден. Если источником средств был кредит, законный источник средств кредитора и залога по кредиту должны быть документально подтверждены. Если кредитором является известный банк, то подтверждающие документы о его законном происхождении средств, скорее всего, не потребуются. Если источником средств является наследство, источник средств умершего также должен быть документально подтвержден.

К использованию «обменника денег» предъявляются особые требования: должна быть четко указана связь между обменником денег в стране происхождения и предприятием или частным лицом, выплачивающим доллары США. В противном случае USCIS не примет деньги как полученные из законного источника.

Проблемы с источником средств

Хотя документация об источнике средств должна показывать непрерывную цепочку, восходящую к первоначальному источнику, инвесторы должны понимать, что их петиция I-526 не обязательно будет отклонена, если они не смогут получить часть запрошенной документации. В случае отсутствия документации можно использовать декларации для подробного описания требуемой информации и объяснения причин, по которым документация не может быть получена. Декларации могут быть подготовлены инвестором или другими лицами, которые могут подтвердить заявленную информацию. Сотрудники USCIS часто принимают декларации в дополнение к недостающей документации, если декларации заслуживают доверия. Например, если инвестор не может предоставить налоговые декларации, поскольку он не обязан подавать налоговые декларации в своей стране, декларация специалиста по налогам в стране инвестора может быть достаточной документацией.

Хотя декларации представляют собой полезную альтернативу для объяснения отсутствия документации, их следует использовать только в крайнем случае. Их не следует использовать для замены необходимых документов. Обратите внимание, что документы для подачи в USCIS ДОЛЖНЫ сопровождаться полным переводом на английский язык, где это применимо.

Как средства должны быть переведены в проект или на условное депонирование проекта?

Путь проблем с фондами

Точно так же, как доказательство законного источника средств, доказательство пути движения средств должно быть ясным и непрерывным. Путь должен ясно показывать, что средства были законно переведены от индивидуального инвестора в новое коммерческое предприятие в США. Этот перевод может оказаться особенно сложным для стран с ограничениями на отток валюты. В таких ситуациях инвестору, возможно, придется пройти несколько уровней транзакций.

В Китае, например, действуют строгие законы, контролирующие перевод денег из Китая. Правила Китая запрещают физическим лицам переводить за границу более 50,000 XNUMX долларов США в год.

В прошлом году для китайских инвесторов появился новый вариант. Некоторые банки в Китае предлагают услугу под названием «Youhuitong», которая позволяет инвесторам превышать лимит в 50,000 XNUMX долларов США на переводы в иностранной валюте, позволяя клиентам переводить китайскую валюту (юань) за границу напрямую, без предварительного обмена ее на иностранную валюту. Однако обратите внимание, что практика Youhuitong в настоящее время находится под пристальным вниманием в Китае и может быть временно приостановлена ​​во многих крупных китайских банках. Таким образом, некоторые инвесторы изучили другие способы обойти строгие правила Китая, такие как использование аккредитованных обменных пунктов валюты и т. д.

Заключение

Поскольку сотрудники USCIS требуют тщательного контроля для проверки законности источника и пути средств инвесторов, инвесторы и адвокаты должны понимать, что они должны быть готовы и готовы посвятить значительное количество времени и усилий для подготовки источника и пути средств. документация. Эти документы должны сопровождаться точными и полными переводами на английский язык, если документ составлен на языке, отличном от английского.

Дэвид Хирсон является управляющим партнером компании David Hirson & Partners, LLP. Там он возглавляет специальную команду юристов EB-5, которая предоставляет полный спектр услуг инвесторам, проектам и региональным центрам.

Нима Корпиваара является партнером компании David Hirson & Partners, LLP. До прихода в фирму Нима был старшим юристом EB-5 в Fragomen, Del Rey, Bernsen & Loewy, LLP и работал в компании из списка Fortune 100.

Винни Нг — иммиграционный адвокат и один из основателей фирмы David Hirson & Partners, LLP. Она специализируется на непосредственной работе с клиентами по всем компонентам заявки инвестора EB-5, сочетая свой опыт перевода с навыками юридического анализа.

[1] § 8(j) Свода федеральных правил 204.6.

[2] 8 CFR § 204.6(j)(3)(i)-(iv).

[3] Дело в Чауте, 25 I&N, декабрь 369, 375–376 (AAO 2010); Меморандум о политике принятия решений по программе EB-2013 5 г. (30 мая 2013 г.).

Дэвид Хирсон

Основатель юридической фирмы David Hirson & Partners, LLP, Хирсон — юрист по вопросам инвестиционной иммиграции по программе EB-5 с более чем 30-летним опытом работы в сфере иммиграционного права.

Посмотреть полный профиль

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Мнения, выраженные в этой статье, являются исключительно точкой зрения автора и не обязательно отражают точку зрения издателя, его сотрудников. или его филиалы. Информация, представленная на этом веб-сайте, предназначена для общего ознакомления; это не юридический или финансовый совет. Конкретную юридическую или финансовую консультацию может дать только лицензированный специалист, обладающий полным знанием всех фактов и обстоятельств вашей конкретной ситуации. Прежде чем участвовать в программе EB-5, вам следует проконсультироваться с экспертами по юридическим, иммиграционным и финансовым вопросам. Размещение вопроса на этом веб-сайте не создает отношений между адвокатом и клиентом. Все вопросы, которые вы задаете, будут доступны общественности; не включайте в свой вопрос конфиденциальную информацию.